撰文 / 凱博 梁祥賢上市項目總監
9月30日，人行刊登一則「闢謠」公告。
內容如下：
近日，網路流傳所謂中國人民銀行網站發佈「風險提示」的圖片（見下圖），稱我行將對全國地區各大銀行展開個人儲蓄用戶排查業務。我行嚴正聲明，此為假冒網頁散佈謠言，性質惡劣。互聯網不是法外之地，人民銀行對造謠、傳謠行為嚴厲譴責，並已向公安機關報案，將依法追究相關責任。附網傳不實圖片。
雖然證實這是一則謠言，但這些年來越來越多的國家及地區，推動諸如美國肥咖條款FATCA（海外帳戶稅收遵循法案）、OECD成員CRS（通用報告準則）、境外公司經濟實質法、境外公司抽查或歸檔財報、臺灣洗錢防制法等新規定，這些都提醒大陸台商們，不得不留意監管「新」時代的到來，並提高自我要求以為因應！
而這兩年，中國大陸對大額現金管理與反洗錢，有出臺什麼法規嗎？
首先，在大額現金管理的部分，中國人民銀行在2020年5月13日發文「關於開展大額現金管理試點的通知」（銀發[2020]105號），規定自2020年7月起，河北省開展試點；2020年10月起，浙江省、深圳市開展試點。各地對公帳戶管理金額起點均為50萬元，對私帳戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。試點為期2年，評估總結階段為2021年7月至2022年初。
此文的重點有：
1.建立大額存取現「登記」制度：
提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。確定客戶登記的資訊要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計「上報」登記資訊。統籌考慮人民銀行冠字號碼資料集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的資訊與現金實物的「冠字號碼」相關聯、可追溯。
2.建立大額現金業務「風險防範」制度：
分析易產生大量現金交易行業的用現特點和風險等級，按照行業、金額實行取現分級審核措施，加強大額用現引導與風險跟蹤監測。對於客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特徵不符等情形，嚴格對資訊真實性、規範性的審核，發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的，應提交可疑交易報吿，並進行風險標注，後續跟蹤，記錄備查。
而各個試點地區的關注特點，也因地域金融特色而有不同的側重。以台商較接近的試點省市來觀察：
浙江省的關注特點：
金額起點為單位帳戶人民幣50萬元，個人帳戶人民幣30萬元。但對批發零售、汽車銷售、房地產銷售、建築業等4個行業大額取現實行「限額」管理，單日累計限額標準分別是60萬元、60萬元、150萬元、300萬元。
深圳市的關注特點：
關注利用個人帳戶進行經營性收支行為管控，細分個人帳戶經營性收支來源與用途；對一定金額以上的個人帳戶經營性收支加強真實性審核；對於可能存在風險的現金收支，對個人帳戶進行風險標注，並持續跟蹤監測；對同一主體對公對私帳戶的對應監測。
之所以可以做到對公對私帳戶的勾稽，也是這幾年的「互聯網+大資料」進步所賜，推動了「銀稅互動」擴面升級、銀稅資訊互換，也讓企業資訊聯網查核功能擴大，企業帳戶和個人帳戶服務、信用資訊等互通，深化跨部門資訊共用和交流合作。
其實，大陸針對大額交易報告早有規範，分別有：
1.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法，2017年7月1日起。
2.非銀行支付機構開展大額交易報告工作，2019年1月1日起。
其中，對大額交易的定義：
3.單筆或者累計人民幣5萬元、外幣1萬美元以上的現金收支。
4.企業銀行帳戶單筆或者累計人民幣200萬元、外幣20萬美元以上的款項劃轉。
5.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣50萬元、外幣10萬美元以上的境內款項劃轉。
6.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣20萬元、外幣1萬美元以上的跨境款項劃轉。
下周我們將進一步解析大陸反洗錢相關規定。
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作者梁祥賢，是凱博聯合會計師事務所上市項目總監
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