撰文／凱博黃慧展經理

隨著跨境投資越發蓬勃，以大陸企業爲主體對外投資或併購之情形亦日益增加。有鑒于此，本所特以此文分享豐富實務申辦經驗。

近年來中國大陸實體經濟及信息技術呈現高速發展態勢，政府在區域整合上積極推動一帶一路政策，深化與海陸絲綢之路沿綫國家成爲經濟合作夥伴關係，力求共同打造開放、包容、均衡、普惠的區域經濟合作架構。

企業或爲響應國家政策，順應區域經濟合作的潮流；或爲進一步開拓海外市場，以提升市場份額爲目標；或爲取得生産製造所需的天然資源或降低勞動力成本，以减少企業生産成本爲目的。無論是基于何種考量，當前已有不少企業在未來發展的戰略規劃裏，加入了投資設立境外營銷據點或生産據點的選項。本篇我們就境外投資申請的”相關法源”及”所需材料”進行簡要概述。

一、境外投資申請之法源介紹

企業申請境外投資設立公司或幷購海外企業，根據現行法令需要向商務部及國家發展和改革委員會(以下簡稱「國家發展改革委」或「發改委」)申請核准或備案。

(一)商務部的核准/備案

根據《企業境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第六條規定：”商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核准管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核准管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。”

對屬備案情形的境外投資，地方企業報所在地省級商務主管部門備案；對屬核准情形的境外投資，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。

(二)發改委的核准/備案

根據《企業境外投資管理辦法》(國家發展和改革委員會令2017年第11號)第十三條規定：”實行核准管理的範圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目。”；第十四條規定：” 實行備案管理的範圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資産、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。”

實行核准管理的，核准機關是國家發展改革委；實行備案管理的，投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注册地的省級政府發展改革部門。

上述法令匯總如下。一般企業可對照其投資內容及金額大小，向對應的主管機關(商務部及發改委)進行境外投資的申請。

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註1.實行核准管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。實行核准管理的行業是指涉及出口中華人民共和國限制出口的産品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。

註2.可參閱<企業境外投資管理辦法>（發改委令2017年第11號）第十三條規定。

二、境外投資申請所需材料

向商務部及發改委申請境外投資所需材料和相應的格式要求皆較爲嚴格，申請企業應認真閱讀相關的填報指南，避免由于格式問題影響核准/備案的進度。其中關于可研報告和盡職調查報告等材料，由于編寫內容較爲專業且複雜程度較高，建議企業可考慮委任外部專家協助編制，以節省公司與主管機關爲溝通及修改材料所花費的時間及精力。

（一）向商務部申請境外投資核准/備案所需材料(依個案情况調整)：

（二）向發改委申請境外投資核准/備案所需材料(依個案情况調整)：

企業申請境外投資的核准/備案可在商務部及發改委網頁上進行資料填報以及上傳所需材料。企業可同時向商務部及發改委進行申請。

以上是對企業境外投資申請的簡要概述，讀者若有境外投資申請的問題需要諮詢，歡迎在下方留言或關注我們的微信公衆號聯繫我們。