洗錢防制法上路 人肉運鈔機現象不再

撰文 / 凱博 張蕙如會計師

各國洗錢防制法上路(如附錄一)，配合法令，各國銀行及海關擴大並強化對現金的管制，下列說明台商常面臨風險及應注意事項。

一、海關進出境限額

據台灣賦稅署高雄關表示，台商A由廈門入境金門，未主動向高雄機場分關離島派出課申報金額，關員引導至行李檢查檯檢查，發現行李內藏匿人民幣10萬元，台商稱為大陸經商所得，不熟悉入境規定故未主動申報。

關員依照管理外匯條例及臺灣地區與大陸地區人民關係條例規定，開具扣押憑單沒入8萬元，並依規定發回人民幣2萬元，台商一時大意痛損荷包。

凱博提醒：攜帶現金超過規定者(如下圖)，應主動向海關申報，其超過限額部分，有被沒收之風險。

二、大額通貨交易之洗錢防制規定

包括台商、外商和陸企，很多公司經常將公司帳戶應收款資金，改由法定代表人個人帳戶收款，透過這種方式，貨款不走公章、不開票、不上帳，以此便宜行事，同時規避稅負。

如凱博於今年2月21日經濟日報報導，大陸銀行對於超過人民幣「交易5萬、轉帳20萬」就要嚴查，一旦發現帳戶可疑，將按反洗錢有關規定嚴懲。若涉及漏稅，並追討稅額及罰款。

凱博提醒：大額通貨交易(如下圖)，應特別注意，避免被銀行列為重點監控對象。

凱博聯合會計師事務所以其稅務專業，協助台商評估資金規劃方案。若有相關疑問，歡迎諮詢。

附錄一