撰文 / 凱博梁祥賢總監

由中國人民銀行、銀保監會、證監會聯合印發《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（簡稱《辦法》），自2022年3月1日起施行。除了第十條的規定，要求人民幣單筆5萬元以上的現金存取業務，應當識別客戶身份及瞭解並登記資金的來源用途，引起大家的關注外，但第二十八條的規定，其實對台灣等境外居民影響更大，尤其是因疫情而未歸的台胞。

（參考2021年5月27日凱博觀點：疫情未歸台灣人大陸銀行帳戶遇凍結莫慌張！）

一、對客戶盡職調查之規範

因大家在金融機構（含銀行/證券/保險等）的帳戶，均是用台胞證或境外證件開立的，就會有身份證件到期而需要更新的手續。在本辦法的有關部門負責人就相關問題回答了記者提問，強調：規章名稱及正文中使用「客戶盡職調查」一詞取代「客戶身份識別」；完善並強調持續盡職調查規定，要求將客戶全生命週期管理融入持續盡職調查的要求中。所以，在大陸的金融帳戶使用期間，我們就要符合本辦法如下規定：

第二十八條金融機構與客戶業務存續期間，應當持續關注並審查客戶身份狀況及交易情況，發生以下情形時，金融機構應當審核本機構保存的客戶身份資訊，及時更新或者補充客戶身份證件或者其他身份證明文件、身份資訊或者其他資料，以確認為客戶提供的各類服務和交易符合金融機構對客戶身份背景、業務需求、風險狀況以及對客戶資金來源和用途等方面的認識：

（一）客戶有關行為或者交易出現異常，或者客戶風險狀況發生變化的；

（二）金融機構懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的；

（三）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者其他身份證明檔種類、身份證件號碼、經營範圍、法定代表人或者受益所有人的；

（四）客戶申請變更保險合同投保人、被保險人或者受益人的；

（五）客戶先前提交的身份證件或者其他身份證明文件已過有效期的；

（六）其他需要關注並審查客戶身份狀況及交易情況的。

客戶先前提交的身份證件或者其他身份證明檔已過有效期，金融機構在履行必要的告知程序後，客戶未在合理期限內更新且未提出合理理由的，金融機構應當中止為客戶辦理業務。

台胞證到期，在大陸反洗錢新規下如何更新？

二、實務上應注意事項

就第二十八條的金融機構在履行必要的告知程序，目前多為手機簡訊、APP畫面等提醒，所以大家即便在台灣，也要保持手機付費使用狀態，或是確認該金融機構可否留存台灣手機號為客戶通訊電話之一，就目前的實測經驗，大陸的台資銀行多會有類似功能，以便利台灣的客戶，尤其是工作調動返台、或之後需經常往返兩岸的鄉親。

銀行的身份證件到期提示範例：

【XX銀行】尊敬的客戶：您在我行留存的通行證將到期，為避免影響業務辦理，請您儘快持本人有效身份證件到我行任一網點辦理證件更新手續（未成年人需由監護人持本人、未成年人身份證件及出生證等監護關係證明材料辦理）。網點查詢及預約請點擊：。

（注：簡訊範例如上，這個不是詐騙簡訊。但若是有奇怪的網址連結或電話號碼，就不要亂按；一定要到官網的客服號/公眾號/小程序/APP等查閱！）

證券的身份證件到期提示範例：

因為本辦法已用「客戶盡職調查」取代「客戶身份識別」，所以銀行等金融機構在我們更新台胞證有效期、或是更換網銀U Key時，會要求台胞提供以下資料，只是各家銀行（或其不同分支行）要求的細節資料，都會不一樣，基本上原資料留存詳細、活躍帳戶的，就是更新台胞證及人臉側錄，而原資料留存不詳細、不活躍甚至凍結靜止帳戶的，那麼更新有效期的「客戶盡職調查」就會要求較多的資料。

實測要準備的材料有：

1.台胞證：可能還要有輔助證件，如駕照、臺灣身份證；

2.手機：需實名認證；

3.有效位址：境外人員臨時住宿登記單（派出所）、或居住證（上面有有效位址），不可是酒店等流動位址。

4.房產證或租賃合同

5.勞動合同、工資卡流水（有的要6個月、某四大行要3年）

6.其他：如未在大陸任職的配偶、學生，或退休返台、商務出差往返兩岸，則提供「情況說明」並自行簽字。

以上材料的提供，是要滿足金融機構瞭解境外客戶的真實身份、帳戶使用目的及性質、其資金來源和用途。通過審核境外客戶提供的身份證件或者其他身份證明檔，確認是否為有權機關頒發的法定證件，核對證件及關聯資訊是否一致，並且在境外客戶使用大陸金融帳戶的全生命週期，都要做到以上的持續盡職調查，更全面掌握所有金融帳戶的客戶資訊。

台胞證到期，在大陸反洗錢新規下如何更新？

三、監管的趨勢

有些客戶會覺得奇怪，為何現在會有這麼多的合規要求呢？其實，這不是現在發生的，只是隨著法規的逐步落地，金融機構的執行要求在逐步強化，而疫情連續兩年多的背景，較多台胞未歸之際，台胞證有效期更新、可是本人卻不在大陸，所以辦理起來特別麻煩！若是大家有留意到法規，主要影響境外人士、規範跨境及反洗錢的檔是在2017年後，有較多的規範出台，如：《非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》、《關於完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》、《金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法》、《反洗錢法（修訂草案公開徵求意見稿）》等。

總之，金融全面監管的新時代已來臨，不管造成多少不方便，法規就是在那裡了，台商朋友們也應及早提高合規意識。凱博聯合會計師事務所兩岸財稅經驗豐富，若有相關問題，歡迎與我們聯繫！